Creșterea economiei subterane. Conceptul economiei subterane. Esența, tipurile, formele economiei tenebre

Economia subterană este creată ca urmare a unor deficiențe grave în managementul economic și a haosului legislativ.

Economia subterană ca fenomen socio-economic complex este generată de diverși factori. Ele pot fi clasificate în funcție de tipul de relații economice care apar în condițiile reformei economice. Unele dintre ele sunt legate de răspunsul cetățenilor la greșelile de calcul din mecanismul economic, ignorând nevoile și cerințele acestora. Altele se datorează intereselor egoiste ale participanților pe piață din cauza imperfecțiunilor sistemului economic existent și emergent. În sfârșit, putem evidenția motivele care se datorează dezvoltării așa-numitei economii „negre”.

Principalele motive pentru existența și dezvoltarea economiei subterane sunt instabilitatea și dezechilibrul economiei oficiale, incompletitudinea și inconsecvența reglementării legislative, ineficiența politicii fiscale de stat și mituirea funcționarilor. Alte motive pentru scara mare a „economiei tenebre” sunt un volum semnificativ de plăți în numerar, transparența frontierelor de stat cu țările CSI și migrația ilegală a cetățenilor.

Rezultatul este creșterea economiei subterane și a activității economice criminale. Acest lucru se vede în educație. tipuri variate piețe ilegale - forță de muncă, mărfuri, financiare, valutare, cu ajutorul cărora sunt ocolite restricțiile legislative și contractuale.

Un motiv pentru a nu participa în sectorul formal poate fi lipsa de încredere în instituțiile formale de ocupare a forței de muncă. Oamenii se pot teme că pensiile și beneficiile nu vor fi plătite în suma convenită în viitor din cauza unei posibile crize a sistemului financiar sau a insolvenței statului.

O influență importantă asupra creșterii economiei subterane și a criminalizării acesteia o exercită interzicerea producției, circulației mărfurilor, prestării de servicii și implementării oricărui tip de activitate. Pe lângă evitarea controlului și a comportamentului ilegal, acest lucru contribuie la dezvoltare diferite forme crima organizată.

Intervenția administrativă în procesul de stabilire a prețurilor se manifestă sub forma stabilirii forțate de către stat a prețurilor maxime sau minime la bunuri și servicii.

Licențierea diferitelor tipuri de activități economice face companiile private dependente de autoritățile guvernamentale și creează condiții pentru ca funcționarii guvernamentali să obțină venituri ilegale.

Forme mai severe de intervenție guvernamentală sunt observate și în Rusia. De exemplu, este posibil ca autoritățile să sprijine direct așa-numitele companii „prietenoase” și să suprime concurenții prin utilizarea nerezonabilă a puterilor agențiilor de reglementare și de aplicare a legii (poliția fiscală etc.). Acest lucru este tipic pentru industriile deosebit de profitabile (afaceri petroliere, construcții etc.). Există, de asemenea, o distribuție directă de către stat a pieței între firmele „prietenoase” și apariția pe această bază a relațiilor informale asociate cu corupția funcționarilor de decizie de stat și municipal.

Există de obicei trei grupuri de factori care contribuie la dezvoltarea economiei subterane.

1. Factori economici:
- · impozite mari (profit, impozit pe venit etc.);
- · restructurarea domeniilor de activitate economică (producție industrială și agricolă, servicii, comerț);
- · criza sistemului financiar și impactul consecințelor sale negative asupra economiei în ansamblu;
- · imperfecțiunea procesului de privatizare;
- · activităţi ale structurilor economice neînregistrate.
2. Factori sociali:
- · nivelul scăzut de trai al populației, ceea ce contribuie la dezvoltarea unor tipuri ascunse de activitate economică;
- · nivelul ridicat al șomajului și orientarea unei părți a populației pentru a obține venituri în orice mod;
- · distribuția neuniformă a produsului intern brut.
3. Factori juridici:
- · imperfecțiunea legislației;
- · activitatea insuficientă a organelor de drept pentru suprimarea activităților economice ilegale și criminale;
- · imperfecțiunea mecanismului de coordonare pentru combaterea criminalității economice.

Factorii luați în considerare în formarea economiei tenebre sunt caracteristici în principal pentru tari in curs de dezvoltareși țările cu economii în tranziție, care se caracterizează printr-un nivel relativ scăzut de bunăstare a populației.

Pentru țările cu economii dezvoltate, acestea au un accent ușor diferit. În versiunea clasică, acestea includ cantități mari de șomaj oficial, costuri ridicate de producție, timp de lucru scurtat, speranță de viață crescută și probleme cu pensiile. În țările dezvoltate, producția din umbră este asociată în principal cu utilizarea forței de muncă necompetitive: imigranți, gospodine, studenți și pensionari. Pentru această categorie de persoane are o importanță deosebită obținerea oricărui loc de muncă care nu este asociat cu gradul de legalitate a acestuia.

Motivele creșterii economiei subterane sunt foarte mobile și dinamice. Diversitatea lor se datorează existenței și apariției simultane a multor noi relații interne și externe în adâncul economiei tenebre, ceea ce face posibilă urmărirea schimbărilor emergente în structura acesteia.

Dezvoltarea economiei subterane în sectorul bancar și financiar este facilitată de următorii factori:

1) Entitățile comerciale au acces gratuit la numerarul clientului; acest proces nu este controlat de nimic.
2) Până în prezent, Rusia nu prevede răspunderea administrativă și penală a organizațiilor pentru nerespectarea condițiilor de lucru cu numerar și de efectuare a tranzacțiilor cu numerar, inclusiv:
3) Pentru efectuarea de plăți în numerar cu alte organizații, dacă mărimea acestor plăți depășește sumele stabilite de lege;
4) Pentru nerespectarea condițiilor convenite cu instituția de credit privind utilizarea numerarului primit către organizație, precum și utilizarea acestora fără aprobarea instituției de credit
5) Pentru obstrucționarea efectuării inspecțiilor de către instituțiile de credit pentru a respecta procedura stabilită de utilizare a fondurilor
6) Pentru executarea incorectă a documentelor contabile primare și absența acestora, contabilitate necorespunzătoare.
7) O posibilitate suplimentară de încălcare a procedurii de plată stabilite este capacitatea unei organizații de a deschide mai multe conturi într-o bancă (decontare, buget, curent, acreditiv, împrumut, depozit, valută și altele).
8) Lipsa legislației privind acceptarea terenurilor și a altor bunuri imobiliare ca garanție pentru un împrumut.
9) În contextul dezvoltării sistemelor electronice de plată, lipsește o procedură reglementată pentru implementarea acesteia.
10) Lipsa unei baze de date unificate cu privire la persoanele implicate în infracțiuni economice.

Mai mult de 2/3 dintre încălcările identificate recent în Rusia în sectorul financiar sunt rezultatul controlului inechitabil sau incomplet al sectorului financiar de către bănci. O treime din încălcările legii detectate au reprezentat fraude cu plăți în valută străină, iar o cincime s-au datorat băncilor comerciale care efectuează diferite tipuri de tranzacții cu capital valutar fără permisele corespunzătoare de la Banca Rusiei.

De menționat că Banca Rusiei contracarează economia subterană folosind funcțiile sale, precum: reglementarea valutară, supravegherea valutară, supravegherea bancară și alte elemente care oferă rezistență maximă la tranzacțiile ilegale. De asemenea, se lucrează pentru a reduce pătrunderea capitalului criminal pe piața financiară a țării. Pentru a proteja interesele băncilor, investitorilor și altor entități din sectorul financiar, precum și în conformitate cu legislația bancară și legea federală, Banca Rusiei a aprobat Regulamentul „Cu privire la organizarea controlului intern în bănci”. Această rezoluție se aplică tuturor băncilor comerciale și organizațiilor de credit nebancare existente și reglementează pe deplin procedura de efectuare a inspecțiilor, emiterea de împrumuturi și credite, verificarea bonității clientului și alte elemente importante ale funcționării băncii.

Nivelul insuficient de dezvoltare a relațiilor economice în societate și a mecanismelor de administrare guvernamentală duce la un fenomen negativ – economia subterană.

Dorința de a ascunde veniturile (sau o parte din acestea) de la autoritățile de reglementare este prezentă în rândul multor entități de afaceri și cetățeni din întreaga lume. Dar în unele țări există condiții favorabile pentru prosperitatea afacerilor din umbră (corupție masivă, sisteme slabe de management și control, rate umflate ale impozitelor și taxelor), în altele asemenea condiții sunt suprimate printr-un sistem strict de pedepse, absența mituirii sistemice. și un sistem de impozitare flexibil și rezonabil.

Un alt factor important în dezvoltarea economiei tenebre este situația socială dificilă. O persoană care nu are mijloace de bază de subzistență este forțată să accepte să lucreze neoficial pentru un angajator necinstit.

Principalele tipuri și componente ale activităților umbră de la autoritățile statistice și de reglementare:

„A doua” economie. Ascunderea unei părți a tranzacțiilor comerciale în curs, a cifrei de afaceri și a finanțelor. Desfășurarea unor tipuri de activități economice autorizate oficial, entitățile comerciale nu reflectă în contabilitate, statistică, contabilitate fiscală și raportarea unei anumite cote din produsele expediate, serviciile efectuate, ascund o parte din venituri, reale salariile din impozitare;
Afaceri „negre”. Angajarea ilegală în activități interzise (contrabandă, trafic de droguri, trafic ascuns de alcool și produse din tutun contrafăcute, vânzarea de arme);
Economia „gri”. Obținerea de venituri prin mijloace frauduloase (înșelarea clienților în locurile de comerț, înregistrare, furt, mită), organizarea de ateliere subterane. Ascunderea din contabilitate a resurselor de muncă, a salariului real al acestora și a contribuțiilor obligatorii la fondurile sociale și la buget. Tranzacții financiare discutabile în scopul retragerii de fonduri în zonele offshore;
Corupția are loc în sectorul public(mită pentru „rezolvarea problemelor” pentru funcționari, reprezentanți ai autorităților de reglementare, precum și în domeniile asistenței medicale, educației, utilităților și serviciilor guvernamentale).

Principalele domenii ale economiei subterane sunt producția subterană, furnizarea de servicii și comerțul cu amănuntul. De regulă, actorii crimei organizate sunt implicați în economia „neagră”. Acest segment de umbră reprezintă cel mai mare pericol pentru dezvoltarea ulterioară a statului. Solul fertil pentru afacerile „negre” este alimentat de agențiile de aplicare a legii și de relația dintre economia subterană și crima organizată. Acești doi factori negativi impun oficialilor guvernamentali să ducă o luptă cu principii și fără milă și să aplice sancțiuni severe pentru a proteja economia țării de distrugere.

Este posibil să se influențeze indirect economiile „gri” și „a doua” (sau „gulere albe”) folosind pârghia financiară. Ar trebui să devină neprofitabil pentru entitățile de afaceri să-și riște afacerea de dragul ascunderii impozitelor cu o reducere corespunzătoare a poverii fiscale, îmbunătățirea indicatorilor economici și a atmosferei de afaceri din țară.

Semne ale economiei subterane

Principalii indicatori care evidențiază amploarea economiei subterane pe teritoriul statului sunt:

discrepanța dintre nivelul consumului real și venitul oficial;
cerere umflată de bani în comparație cu calculele metodologice ale băncilor centrale ale țărilor;
discrepanțe în consumul de energie electrică și alte resurse necesare utilizate în activitățile de producție și în sectorul serviciilor;
discrepanța dintre indicatorii statistici ai ocupării forței de muncă și mărimea acestora, stabilite prin observații prin eșantionare și anchete sociologice ale populației.

Abateri semnificative ale indicatorilor indică o pondere mare de ascundere față de starea tranzacțiilor dintre antreprenori și o subestimare a nivelului real al veniturilor.

Cauzele economiei subterane

Orice om de afaceri sănătos, atunci când conduce o afacere, calculează mărimea investițiilor, a cheltuielilor, a veniturilor și a profitului așteptat. Dacă, în condiții normale de activitate financiară și economică, nu realizează profit, începe căutarea modalităților legale sau ilegale de a obține un rezultat pozitiv. rezultat financiar. Un sistem irațional de impozite și taxe, supraveghere și control total și corupția sistemică nu permit antreprenorilor onești să concureze cu succes cu oamenii necinstiți și conduc la o creștere semnificativă a ponderii economiei subterane în crearea produsului brut total în țară.

Un alt motiv pentru ca o parte a economiei să intre în umbră este criza financiară, creșterea șomajului și inflația.

Un factor social grav și periculos pentru păstrarea integrității statului este pierderea încrederii cetățenilor săi în organele guvernamentale. Dacă oamenii simt că reprezentanții guvernului, în timp ce colectează taxe, nu oferă în mod corespunzător servicii sociale decente în domeniul medicinei, educației, serviciilor publice și nu dezvoltă sfera economică, își pierd dorința de a plăti contribuții la bugetul de stat.

Discrepanța dintre reglementările economice și legale și situația reală din țară afectează semnificativ și nivelul de dezvoltare al economiei subterane.

Ponderea tot mai mare de ascundere a veniturilor și resurselor este indisolubil legată de slăbirea sistemului de stat. Odată cu scăderea nivelului de securitate socială a populației, grupului permanent de reprezentanți ai crimei organizate i se alătură cetățenii și antreprenorii anterior respectători ai legii, care sunt nevoiți să lupte prin orice mijloace pentru supraviețuirea și păstrarea propriei afaceri. Un exemplu izbitor Creșterea „umbrei” este anii nouăzeci ai secolului trecut în spațiul post-sovietic. Nu a existat un nou cadru legislativ, nicio structură clară a agențiilor de aplicare a legii și puterea reală în multe locuri a fost transmisă actorilor crimei organizate.

Consecințele negative ale economiei subterane sunt exprimate în eșecul statului de a primi fondurile necesare pentru a umple bugetele la toate nivelurile, pierderea capacității de a-și îndeplini în timp util obligațiile față de rezidenții din sfera socială(plata pensiilor, beneficiilor, asigurarea unui nivel adecvat de asistență medicală, educație).

În cele din urmă, atunci când țara este de fapt condusă de grupuri de gangsteri bazate pe acumularea de capital umbra uriaș, structurile oficiale de putere își pierd complet scopul în politica externă și internă, ceea ce duce la distrugerea administrației publice.

În același timp, în perioadele de criză financiară, tipurile „gulere albe” și „gri” ale sectorului umbră al economiei contribuie parțial la conservarea entităților de afaceri. Păstrarea locurilor de muncă ascunse și a veniturilor necontabile le permite să supraviețuiască în condiții financiare dificile, ceea ce ar deveni imposibil dacă obligațiile față de bugetul de stat ar fi îndeplinite integral.

Metode de evaluare a economiei subterane

Oamenii de știință din multe țări au studiat principalii factori de influență și au dezvoltat metode pentru a determina dimensiunea „umbrei” economice.

Metodele directe se bazează pe analiza informațiilor obținute prin anchete speciale, observații și audituri în domeniul veniturilor și cheltuielilor entităților comerciale, cetățenilor apți de muncă și a angajării efective a acestora.

Metodele indirecte includ o analiză amănunțită a discrepanțelor în datele calculate și reale privind fluxurile de mărfuri și consumul principalelor tipuri de resurse de producție.

Metodele monetare se bazează pe compararea și analiza utilizării numerarului în circulație.

Metodele structurale au ca scop studierea ponderii cifrei de afaceri ascunse în principalele domenii ale economiei subterane.

Reputabili experți austrieci F. Schneider și D. Enste au efectuat calcule și analize detaliate ale nivelului economiei subterane în diferite țări la sfârșitul secolului al XX-lea. S-a dovedit că cea mai mare proporție de ascundere a veniturilor și a ocupării forței de muncă există în fostele țări Uniunea Sovietică. Principalul motiv pentru acest fapt negativ este slăbiciunea, dezvoltarea insuficientă a administrației publice, reticența în masă de a respecta normele legale și de a combate efectiv corupția:

În Rusia și Armenia, ponderea veniturilor din umbră a fost de 45%, iar forța de muncă din umbră costă 40%;
În Azerbaidjan, 60, respectiv 50%;
În Ucraina, 50% din PIB și 41% din resursele de muncă sunt în umbră.

În țările din Europa Centrală și de Est cu un sistem economic și de stat stabil, nivelul PIB-ului din umbră a fost în medie de 29%, ocuparea forței de muncă „în umbră” - 23%. În SUA, „umbra” este, conform diverselor estimări, până la 10%, în Germania și Marea Britanie – 12%.

La determinarea mărimii tranzacțiilor comerciale din umbră din Rusia în anii 90 ai anului trecut, a fost utilizat „sistemul italian” de calcule, bazat pe definiția cetățenilor apți de muncă.

Exemple de economie subterană

Unele rezultate ale studiilor asupra economiei ruse din ultimii ani sunt orientative:

În 2015-2016, aproximativ 600.000 de antreprenori individuali și-au încetat activitățile oficiale;
Potrivit Băncii Centrale, în 2016, cifra de afaceri a tranzacțiilor bancare dubioase ale agențiilor de turism și agențiilor de transport aferente s-a ridicat la 80 de miliarde de ruble;
În vara anului 2017, reprezentanții Băncii Centrale au anunțat trei domenii principale de spălare a banilor, cu un volum total care depășește zeci de miliarde de ruble - comerț cu amănuntul, încasări de carduri de plată corporative, servicii de agenție de turism.

Pentru a reduce volumul tranzacțiilor discutabile, autoritățile de reglementare de supraveghere bancară introduc măsuri restrictive de circulație a numerarului pentru entitățile comerciale.

Indicatorii estimați pentru cifra de afaceri economică ascunsă în Rusia indică o scădere treptată a ponderii „umbrei” în PIB-ul total la 25-30%. Dar, în același timp, nivelul corupției nu scade. Probabil că aparatul guvernamental modern nu este angajat într-o luptă reală împotriva corupției.
Estimările și informațiile bancare indică retragerea anuală dubioasă a până la 30 de miliarde de dolari din resurse financiare din Rusia. PIB-ul total al Rusiei în 2016 a fost de 1,28 trilioane. dolari.
Într-o economie prosperă a SUA, cantitatea de „umbră” este de 10% din PIB. Dar, în termeni absoluti, aceasta este o cifră uriașă de peste 2 trilioane. dolari!

Probabil că nu este posibil să se elimine complet ascunderea veniturilor chiar și în țările dezvoltate. Sarcina statului este de a-și minimaliza influența, de a preveni o slăbire a sistemului de management și o scădere a nivelului finanțării bugetare..

Literatură educațională despre economia subterană

Manual „Economia din umbră”. Autor Privalov K.V.
Manual despre economia subterană editat de Latov Yu.V.
Articolul „Legalizarea veniturilor ca modalitate de combatere a economiei subterane”. Revista „Politică și practică fiscală” Nr. 6, 2010

Economia subterană este un fenomen foarte divers. Nu există încă o definiție universală unică a economiei informale. Nu este clar ce include exact. Această incertitudine este caracteristică nu numai Rusiei, deși cercetările științifice în străinătate au început mult mai devreme. Merită spus că termenul de „economia din umbră” a venit la noi din străinătate. Economia „în afara statului” a atras atenția oamenilor de știință străini încă din anii 1930. A devenit subiect de cercetare majoră la sfârșitul anilor 1970 și a făcut obiectul diferitelor conferințe internaționale începând cu anii 1980.

Există câteva zeci de definiții ale sferei economice „în afara statului” - „umbră”, „ascuns”, „informal”, „ilegal”, „fictiv”, „subteran”, „criminal”, etc.

Termenul „informal” a fost folosit pentru prima dată de antropologul britanic K. Hart în studiile sale despre ocuparea forței de muncă și șomajul în Ghana în 1971. El a descris capacitatea populației urbane, din care o mare parte era considerată șomeră, de a folosi diverse metode informale pentru a-și crește veniturile. Pentru a distinge între activitățile formale și informale, Hart a folosit un criteriu precum „gradul de raționalizare a muncii, i.e. dacă lucrătorii sunt angajați în mod permanent și regulat pentru o remunerație fixă sau nu.” Concluzia studiului a fost că șomerii care au intrat în atenția autorului, de fapt, nu erau deloc șomeri. Dimpotrivă, aceștia au lucrat activ, uneori chiar în mai multe locuri de muncă, iar veniturile lor, fiind mai puțin regulate și de încredere decât cele ale celor angajați definitiv și oficial, se situau deasupra și sub nivelul salarial al muncitorilor necalificați.

Cercetările lui Hart au dat impuls studiului activității informale și al rolului social și economic al acesteia. A devenit clar că activitatea economică informală este un fenomen universal care poate fi întâlnit în țări din întreaga lume. diferite niveluri dezvoltare, inclusiv țările capitaliste dezvoltate și țările cu economii planificate. În același timp, există caracteristici în componentele economiilor de diferite tipuri, care sunt determinate de nivelul de dezvoltare economică, natura mediului instituțional și rolul statului în reglementarea economiei.

Deși conținutul specific economiei informale, evaluarea rolului, posibilitatea de utilizare și eradicare sunt foarte diferite, toate conceptele acesteia au un nucleu comun, care constă în evidențierea unei anumite relații specifice cu statul și legea.

Astfel, conținutul specific al economiei informale poate fi determinat fie în cadrul metodei cumulative, sumare, fie pe baza metodei excluderii. Esența metodei rezumative este de a contura cât mai complet posibil gama de tipuri de activități economice care ar trebui considerate informale. La ONU, specialiștii implicați în conturile naționale consideră economia subterană în trei domenii de activitate parțial suprapuse, dar descriind o gamă foarte specifică, diferită de fenomene:

Activitatea „ascunsă” („umbră”) este o activitate permisă din punct de vedere legal care nu este prezentată sau minimizată oficial în raportarea oficială în scopul sustragerii de taxe, a contribuțiilor sociale sau a îndeplinirii anumitor sarcini administrative. Această activitate este posibilă în aproape toate sectoarele economiei.

Activitatea „informală” („neoficială”) este o activitate pe bază legală, dar care vizează producerea de bunuri și servicii pentru satisfacerea nevoilor proprii ale gospodăriilor (de exemplu, realizarea de construcții individuale pe cont propriu).

Activitatea „ilegală” este asociată cu implementarea unui proces real de muncă la o întreprindere „ilegală”, ale cărei produse și servicii au cerere efectivă pe piață.

Metoda excluderii se bazează pe excluderea sferei activității economice formale din întreaga cantitate de activitate economică desfășurată într-un anumit spațiu economic (de obicei într-o anumită țară și economie națională) și pe considerarea echilibrului rezultat ca informal.

Conceptul de „economia din umbră” acoperă trei concepte relativ independente care desemnează trei sectoare corespunzătoare:

„Economia neoficială” include activitățile legale legate de producția de bunuri și servicii neînregistrate de statisticile oficiale. Astfel de activități s-au răspândit în sectorul serviciilor (renovare apartamente, tutorat etc.). Mai mult, beneficiarii de venituri îi ascund de impozitare.

„Economia fictivă” este asociată cu primirea de beneficii și beneficii nejustificate de către entitățile comerciale bazate pe conexiuni. Aceasta include: economia postscriptelor, mita și tranzacțiile speculative, precum și metode frauduloase de obținere a banilor.

„Economie subterană” - toate tipurile de activitate economică interzise de lege. Acestea includ: producția și vânzarea ilegală de produse și servicii; producerea de arme, droguri, contrabandă, întreținerea bordelurilor; activități ale persoanelor care nu au dreptul legal de a se angaja în acest tip de activitate (avocați, medici care exercită fără licență).

Există de obicei trei grupuri de factori care contribuie la dezvoltarea economiei subterane.

1. Factori economici:

Impozite mari (profit, impozit pe venit etc.);

Restructurarea domeniilor de activitate economică (producție industrială și agricolă, servicii, comerț);

Criza sistemului financiar și impactul consecințelor sale negative asupra economiei în ansamblu;

Imperfecțiunea procesului de privatizare;

Activități ale structurilor economice neînregistrate.

2. Factori sociali:

Nivelul de trai scăzut al populației, ceea ce contribuie la dezvoltarea unor tipuri ascunse de activitate economică;

Nivel ridicat al șomajului și orientarea unei părți a populației pentru a obține venituri în orice mod;

Distribuția neuniformă a produsului intern brut.

3. Factori juridici:

Imperfecțiunea legislației;

Activitate insuficientă a organelor de drept pentru a suprima activități economice ilegale și criminale;

Imperfecțiunea mecanismului de coordonare pentru combaterea criminalității economice.

Economia subterană dă naștere la o serie de consecințe care afectează negativ economia statului în ansamblu. Iată doar câteva dintre aceste consecințe:

Baza de impozitare se micșorează. Ca urmare, presiunea fiscală asupra sectorului juridic al economiei este în creștere. Competitivitatea economiei legale este în scădere. Acest lucru, la rândul său, împinge alte structuri economice să intre în umbră.

Rezerva de resurse pentru corupție este în creștere, ceea ce duce la o creștere a amplorii acesteia.

Resursele financiare mari necontrolate fac posibilă influențarea politicilor publice, a mass-media și a campaniilor electorale la diferite niveluri. Acest lucru promovează și corupția.

Există o redistribuire a venitului național în favoarea grupului de elită, din cauza corupției și a controlului grupurilor criminale asupra economiei subterane. Aceasta duce la o puternică stratificare a proprietății și la o confruntare sporită în societate.

Există o fugă de capital în străinătate. Comerțul necontrolat cu bunuri de calitate scăzută și bunuri periculoase pentru consumatori se extinde.

Dificultatea de a evalua amploarea economiei subterane duce la mari erori în determinarea celor mai importanți indicatori economici și sociali ai dezvoltării societății. Acest lucru face dificilă elaborarea deciziilor de management corecte la diferite niveluri. În plus, în paragraful anterior s-a spus despre erorile din administrația publică, care sunt cauzate de prezența unei economii subterane dezvoltate și de o evaluare incorectă a amplorii acesteia.

Un exemplu izbitor al dezvoltării pe scară largă a relațiilor informale în sferele economice și în alte sfere ale vieții unei țări este Rusia, care astăzi a devenit unul dintre „liderii” în ceea ce privește amploarea și sfera distribuției lor.

Apariția economiei moderne „din umbră” în Rusia poate fi datată de la sfârșitul anilor ’60 și începutul anilor ’70. În acest moment, o creștere semnificativă a nevoilor populației a determinat creșterea speculației ca formă inițială de afaceri ilegale. Principalele motive pentru dezvoltarea sa sunt creșterea rapidă a veniturilor față de rata relativ scăzută de umplere a pieței de consum cu mărfuri, voluntarismul statului în stabilirea prețurilor cu amănuntul, care, de regulă, nu reflecta costurile cu forța de muncă necesare din punct de vedere social pentru producția de bunurilor și sistemul de distribuție naturală a bunurilor materiale.

Formarea economiei „din umbră” s-a produs pe fundalul unei lupte între factori atât de restrâns, cât și de stimulare a dezvoltării acestor procese. Factorii limitatori includ următorii;

grad scăzut de diferențiere a populației după nivelul de bogăție materială;

lipsa unor mari economii de numerar în rândul majorității populației;

legislația și practica strictă a agențiilor de aplicare a legii;

conștiința de masă, care percepe negativ ocolirea legii pentru câștig personal;

solicitări limitate din partea populației din cauza lipsei de informații.

Factorii stimulatori includ:

nevoi în creștere, împreună cu creșterea veniturilor pentru toate segmentele populației;

depășirea dinamicii veniturilor în comparație cu creșterea productivității muncii, rate de creștere relativ scăzute în producția de bunuri și servicii de consum;

creșterea progresivă a economiilor fiabile în rândul populației;

o dorință tot mai mare de a „reifica” banii ca o modalitate de a-i salva de inflație;

limitarea inițiativei economice, plecarea antreprenorilor activi către afaceri „în umbră”;

Introducere

1. Definirea economiei tenebre și forma de manifestare a acesteia

1.1. Conceptul economiei subterane și componentele sale

2. Motivele apariției economiei subterane

4. Influența structurilor „din umbră” asupra economiei

5.Structura economiei subterane

6. Impactul pozitiv al economiei subterane

7. Combaterea economiei subterane

Concluzie

introducere

Economia subterană este un subiect foarte greu de studiat. Acesta este un fenomen relativ ușor de definit, dar imposibil de măsurat cu exactitate, deoarece... Aproape toate informațiile pe care un om de știință-economist reușește să le obțină sunt confidențiale și nu pot fi dezvăluite.

Problema economiei subterane, în creștere, acoperă toate sferele societății. La urma urmei, este practic imposibil să găsești pe cineva care să nu fi întâlnit acest concept în practică, de la cele mici (plata pentru serviciile unui tutore, medici etc.) până la tipuri mai mari de activități din umbră (corupție, ascunderea veniturilor pe un la scară deosebit de mare, evaziunea impozitelor etc.) d.).

Ponderea și influența sectorului infracțional în economie s-a apropiat de punctul dincolo de care societatea este probabil să piardă controlul asupra direcției proceselor socio-economice și politice.

Într-o economie incriminată, este din ce în ce mai nevoie de un studiu cuprinzător al umbrei, ascuns de înregistrare și activități economice ilegale, atât din perspectiva criminologiei, criminologiei, dreptului penal, cât și științelor economice.

Scopul raportului este de a studia și evalua situația criminalizării în economia rusă și în lume, pentru a evidenția amploarea sectorului umbră, posibilitatea influenței acestuia asupra economiei în ansamblu și aspectele de reglementare ale luptei. împotriva incriminării activității economice, precum și pentru a studia impactul reformei ca factor important de influență asupra economiei și impactul pe care sectorul informal îl are asupra economiei în ansamblu.

1. Definirea economiei tenebre și forma de manifestare a acesteia.

1.1. Conceptul economiei subterane și componentele sale.

Ce este economia subterană? La această întrebare se oferă o varietate de răspunsuri. Se exprimă o opinie că economia subterană este o activitate economică care contravine acestei legislații, adică reprezintă un ansamblu de activități economice ilegale care alimentează infracțiuni de diferite grade de gravitate.

Economia subterană se referă și la producția, consumul, schimbul și distribuția de bunuri materiale care nu sunt luate în considerare de statisticile oficiale și sunt necontrolate de societate.

economia subterană - toate tipurile de activități care vizează crearea sau satisfacerea unor nevoi care cultivă diverse vicii la o persoană.

Fiecare dintre aceste puncte de vedere este corect în felul său și reflectă, într-o măsură sau alta, procesele reale observate în economie. Principalele și cele mai tipice tipuri de activitate economică din umbră sunt următoarele trei blocuri:

1.activitate legală pentru producția de bunuri în gospodării și consumate de acestea, nesupusă înregistrării și impozitării oficiale (de exemplu, producția agricolă pe parcele subsidiare).

2.activități legale care sunt ascunse sau minimalizate în scopul evaziunii fiscale și, de asemenea, desfășurate fără licențe corespunzătoare. Acest tip de activitate economică umbră acoperă o parte semnificativă a economiei, variind de la întreprinderi mari, firme, structuri financiare până la activitățile întreprinderilor mici necooperante cu angajare informală (de exemplu, echipaje temporare de construcții).

3. activități ilegale, care reprezintă producția și distribuția de bunuri și servicii interzise de lege (de exemplu, producția și distribuția de droguri, arme, prostituție, contrabandă), precum și activități care reprezintă încasarea ilegală de venituri care nu au legătură cu producția de bunuri și servicii (de exemplu, racket, fraudă).

Comitetul de Stat de Statistică al Rusiei ia în considerare în calculele sale doar primele două tipuri ale economiei subterane, adică activitățile în gospodării, precum și activitățile economice ascunse și minimalizate care cresc valoarea PIB-ului. Această parte a economiei subterane poate fi numită economia informală.

În același timp, putem numi un număr destul de mare de tranzacții cu active financiare și nefinanciare care nu cresc PIB-ul, ci sunt esențial economice. Acestea sunt acțiuni criminale care nu au legătură cu producția de bunuri și servicii, ci care conduc la redistribuirea bogăției naționale. De regulă, aceste acțiuni nu sunt voluntare din partea unuia dintre participanții la operațiune. Acest grup de operațiuni include furtul, tâlhăria și frauda. Aceste operațiuni nu sunt luate în considerare de Comitetul de Stat de Statistică al Rusiei la calcularea volumului indicatorilor macroeconomici, deoarece nu afectează valoarea PIB-ului. Dar nu există niciun motiv pentru a nu le include în economia subterană. Această parte a economiei subterane ar trebui numită economia ilegală.

Motivele apariției economiei subterane

De obicei, există trei grupuri de factori care contribuie la dezvoltarea umbrei

economie.

2.1. Forțe economice:

· impozite mari (profit, impozit pe venit etc.);

· restructurarea zonelor de activitate economică (industrială și

producție agricolă, servicii, comerț);

· criza sistemului financiar și impactul consecințelor sale negative asupra economiei

· imperfecțiunea procesului de privatizare;

· activităţi ale structurilor economice neînregistrate.

2.2 Factori sociali:

· nivelul scăzut de trai al populației, ceea ce contribuie la dezvoltarea speciilor ascunse

activitatea economică;

· nivelul ridicat al șomajului și orientarea unei părți a populației spre primire

venituri în orice fel;

· distribuția neuniformă a produsului intern brut.

2.3 Factori juridici:

· imperfecțiunea legislației;

· activitatea insuficientă a organelor de drept pentru a suprima

activități economice ilegale și criminale;

· imperfecțiunea mecanismului de coordonare pentru combaterea criminalității economice.

Economia subterană dă naștere la o serie de consecințe care afectează negativ

economia statului în ansamblu. Iată doar câteva dintre aceste consecințe:

· Baza de impozitare se micșorează. Ca urmare, presiunea fiscală asupra

sectorul juridic al economiei.

· Competitivitatea economiei legale este în scădere. Asta in schimb

împinge alte structuri economice să intre în umbră.

·· Resursele financiare mari necontrolate fac posibilă influențarea

politici publice, mass-media și campanii electorale la diferite niveluri. Acest

contribuie de asemenea la dezvoltarea corupției.

· Există o fugă de capital în străinătate.

Comerțul necontrolat cu bunuri de calitate scăzută se extinde și

bunuri periculoase pentru consumatori.

3. Istoria economiei subterane din Rusia

Relațiile informale, nu fără interesul și participarea autorităților, se încadrează „subtil” în sistemul economic de-a lungul tuturor anilor de existență a sistemului sovietic. Dacă era necesar, acestea au fost folosite de autorități în scopuri politice: în anii 30 - sub forma unei lupte împotriva „kulacului” neexpus; în anii 60-70 - cu „proprietarul privat”, în anii 80 - cu „persoanele care primesc venituri necâștigate”, în anii 90 - cu noi antreprenori - „cooperatori”. Proprietarii de ferme private au fost considerați periodic un rău social, deși multă vreme aprovizionarea cu alimente a țării pentru multe produse a fost calculată și planificată fără a ține cont de nevoile populației rurale. Astfel, autosuficiența a fost considerată o atitudine informală.

Venitul pe care contrapartidele economiei subterane le-au primit în sistemul de distribuție administrativă a resurselor a fost foarte semnificativ: 31,8 miliarde de ruble. în 1975, 52,5 miliarde în 1980; 74,3 miliarde - în 1985, 55,3 miliarde ruble. - în prima jumătate a anului 1989.

Dintre cele comune din ora sovietică Activitățile din umbră au inclus troc, muncă cu fracțiune de normă neautorizată, construcție neplanificată, producție de produse neevaluate pe lângă obiectivele planificate, lansarea în circulație comercială a resurselor materiale economisite peste normele oficiale pentru consumul de materii prime și bunuri, prestarea de servicii. pentru o taxă sau „prin ademenitul” care ar fi trebuit să fie oferit gratuit, mită la intrarea într-o universitate și pentru luarea oricăror alte decizii, tranzacții valutare etc.

În anii 1970 - începutul anilor 1980. activitatea din umbră în URSS a devenit un element al sistemului socio-economic și s-a transformat într-o instituție economică a societății sovietice. Ca atare, avea o structură socială relativ stabilă; în cadrul său, oamenii aveau un anumit statut și jucau roluri sociale specifice („împingători”, comercianți de piață, brokeri de apartamente etc.). Ca urmare, s-a format o economie paralelă cu cea oficială, fără de care aceasta din urmă a existat în anii 1970 și 1980. Nu mai puteam lucra normal.

În epoca perestroikei, s-a acceptat în general că economia subterană era un produs al trăsăturilor și defectelor inerente ale sistemului sovietic care puteau fi eliminate prin liberalizare și introducerea proprietății private ca parte a „tranziției către piață”. Prin urmare, s-a crezut că, pe măsură ce țara se îndreaptă către capitalism, amploarea economiei subterane va scădea, iar economia legală va crește.

S-a întâmplat invers. În primii ani de reforme (1992 - 1994), ponderea economiei tenebre în PIB a fost de aproximativ 9 - 10%, în 1995 de 20%, în 1996 - 23%.

Până în 2002, ponderea economiei subterane era deja de 26,9% din PIB. În același timp, 41 de mii de întreprinderi, jumătate din bănci și peste 80% din întreprinderile mixte pot avea legături cu comunitățile criminale organizate. În plus, activitățile din umbră și cele legale sunt acum atât de împletite încât este adesea aproape imposibil să le distingem unele de altele.

Astfel, economia subterană era o instituție economică atât de „de fier” a societății sovietice, încât nu putea dispărea peste noapte nici în cele mai favorabile condiții.

Taxele mari, diversele restricții și lăcomia îi obligă pe oameni să-și desfășoare afacerile în umbră pentru a ocoli legile și a primi profituri în exces. Afacerile din umbră aduc prejudicii semnificative economiei de stat și trebuie combatete activ.

Ce este economia subterană?

Activitățile care se dezvoltă necontrolat și fără contabilitatea guvernamentală se numesc economie subterană. Există o serie de motive care provoacă apariția sa. Conceptul și esența economiei tenebre sunt studiate de mulți ani, iar identificarea și blocarea activităților ilegale este o condiție importantă pentru dezvoltarea deplină a societății și a țării. Termenul a început să fie folosit în 1970.

Economia subterană are legături strânse și complet legale cu sectorul real al economiei și folosește și servicii guvernamentale, de exemplu forța de muncă sau diverși factori sociali. Astfel de activități ilegale ajută la obținerea de profituri uriașe, care nu sunt impozitate și au ca scop exclusiv propria lor îmbogățire.

Tipuri de economie subterană

Există mai multe tipuri de economie subterană care formează o anumită structură:

Guler alb. Această opțiune implică faptul că persoanele angajate oficial sunt angajate în activități interzise, ceea ce devine motivul distribuției ascunse a venitului național. Conceptul de economie subterană indică faptul că subiecții unor astfel de activități sunt oameni din mediul de afaceri care au funcții înalte. Infractorii cu guler alb profită de propria poziție oficială și de deficiențele legale ale legislației. Tehnologiile moderne sunt adesea folosite pentru a comite infracțiuni.
gri. Structura economiei tenebre include un tip informal de afaceri, adică atunci când activitatea este permisă de lege, dar nu este înregistrată. Se ocupă în principal de producția și vânzarea de diverse bunuri și servicii. Acest tip este cel mai comun.
Negru. Aceasta este economia crimei organizate, asociată cu producerea și distribuirea lucrurilor interzise de lege (braconaj, arme, droguri).

Avantajele și dezavantajele economiei subterane

Mulți oameni știu că activitățile ilegale și ascunse de stat afectează negativ nivelul de trai al unei persoane și situația generală a țării în sine, dar puțini oameni înțeleg că economia subterană, ca fenomen socio-economic, are propriile sale avantaje. Dacă comparăm avantajele și dezavantajele unei astfel de activități, dezavantajele depășesc semnificativ balanța.

Dezavantajele economiei subterane

Multe țări luptă activ cu această problemă, deoarece afectează negativ multe procese și dezvoltarea societății.

Încetinește creșterea dezvoltării economice a statului, de exemplu, PIB-ul scade, șomajul crește și așa mai departe.
Veniturile guvernamentale sunt reduse deoarece întreprinderile care desfășoară activități ilegale nu plătesc impozite.
Cheltuielile bugetare sunt reduse, iar lucrătorii din sectorul public, pensionarii și alte grupuri de persoane care beneficiază de prestații sociale au de suferit ca urmare.
Capcana economiei subterane este că ea contribuie la creșterea corupției, dar corupția însăși stimulează dezvoltarea activităților ilegale.

Avantajele economiei subterane

După cum sa spus deja, aspecte pozitive Există puține activități ilegale, dar ele există:

Consecințele pozitive ale economiei subterane se datorează faptului că astfel de activități aduc investiții în sectorul juridic.
Este un fel de mecanism de netezire a creșterilor existente în situația economică. Acest lucru este posibil datorită redistribuirii resurselor între sectoarele permise și cele interzise.
Economia subterană are un efect pozitiv asupra consecințelor crizelor financiare, când au loc disponibilizări masive de lucrători care își pot găsi un loc în sectorul informal.

Economia subterană și corupția

S-a menționat deja că aceste două concepte sunt interdependente și se numesc gemeni socio-economici. Esența economiei subterane și a corupției sunt similare în motive, obiective și alți factori.

Activitățile ilegale se pot dezvolta numai în condițiile în care toate ramurile guvernamentale și managementul sunt corupte.
Activitățile în afara legii contribuie la formarea de relații corupte în toate domeniile care îi afectează existența prosperă.
Corupția forțează tipurile ilegale de afaceri să rămână în umbră și, de asemenea, creează baza pentru organizarea de noi zone pentru afaceri din umbră.
Aceste două concepte reprezintă baza financiară reciprocă a celuilalt.

Motivele apariției economiei subterane

Principalii factori care provoacă apariția activităților ilegale includ:

Taxe mari. Adesea este oficial neprofitabil să conduci o afacere, deoarece totul se duce la impozite.
Nivel ridicat de birocrație. Când descriem cauzele economiei tenebre, nu se poate pierde din vedere birocratizarea tuturor proceselor necesare înregistrării și conducerii unei afaceri.
Intervenție excesivă a guvernului. Mulți oameni implicați în afaceri juridice se plâng că biroul fiscal efectuează adesea audituri, emite amenzi și așa mai departe.
Pedepse mici pentru dezvăluirea activităților ilegale. Amenda aplicată unei persoane care se angajează în activități ilegale este în cele mai multe cazuri mult mai mică decât profitul său.
Crize frecvente. În timpul unei recesiuni economice, devine neprofitabilă desfășurarea activității economice legale și apoi toată lumea încearcă să intre în umbră.

Consecințele negative ale economiei subterane

Afacerile ilegale sunt un fenomen distructiv care afectează negativ întregul sistem economic al statului. Pentru a înțelege de ce economia subterană este proastă, trebuie să vă uitați la lista consecințelor negative.

Există o reducere a bugetului de stat pentru că nu se fac plăți de impozite.
Datorită impactului asupra sectorului de credit și financiar, au loc schimbări negative în structura cifrei de afaceri de plăți și a stimulentelor.
Consecințele economiei tenebre se aplică și activității economice străine, deoarece există neîncredere din partea investitorilor străini.
Corupția și abuzul de putere sunt în creștere semnificativă. Ca urmare, dezvoltarea economică a țării încetinește și întreaga societate are de suferit.
Multe organizații subterane, pentru a reduce costurile și în lipsa finanțării, nu respectă standardele de mediu, ceea ce afectează negativ mediul.
Economia subterană determină deteriorarea condițiilor de muncă, deoarece întreprinderile ignoră legile muncii.

Metode de combatere a economiei subterane

A face față activității neoficiale este foarte dificilă având în vedere amploarea răspândirii. Lupta împotriva economiei subterane trebuie să fie cuprinzătoare și să acopere diverse aspecte.

Implementarea reformelor sistemului fiscal care vor ajuta la scoaterea din umbră a unei părți din venituri.
Pedepse mai dure pentru oficialii corupți.
Introducerea de măsuri pentru returnarea capitalului exportat din țară și crearea unui climat investițional atractiv pentru a opri ieșirile financiare.
Identificarea industriilor care funcționează clandestin și oprirea activităților acestora.
Control sporit asupra fluxurilor de numerar, care nu va face posibilă spălarea unor sume mari.
Reducerea presiunii asupra afacerilor din partea statului, de exemplu, reducerea numărului de autorități de supraveghere și inspecții.
Interzicerea furnizării și atragerii necontrolate.
Redistribuirea puterii în instanțe și alte organe guvernamentale. Legislația trebuie înăsprită.

Literatură despre economia subterană

Tipurile ilegale de afaceri sunt studiate cu atenție de economiști, ceea ce duce la prezența diferitelor literaturi pe această temă.

„Economia umbră” Privalov K.V.. Manualul prezintă o nouă abordare a interpretării acestui concept. Autorul explorează problema evoluției și diversele consecințe ale afacerilor ilegale.
„Condiții pentru influența efectivă a statului asupra economiei subterane” de L. Zakharova. Autorul este interesat de modul în care decurge lupta împotriva economiei subterane; cartea acordă atenție mai multor metode.